2016. január 1-jén a számlázó programmal szemben új követelmény lép hatályba.
A számla és a nyugta adóigazgatási azonosításáról, valamint az elektronikus formában megőrzött számlák adóhatósági ellenőrzéséről szóló 23/2014. (VI. 30.) NGM rendelet (a továbbiakban: Rendelet) 2016. január 1-től hatályos 11/A. §-a rendelkezik az „adóhatósági ellenőrzési adatszolgáltatás” elnevezésű funkcióról, az alábbiak szerint:
•11/A. § A számlázó programnak olyan önálló, de a programba beépített, „adóhatósági ellenőrzési adatszolgáltatás” elnevezésű funkcióval kell rendelkeznie, amelynek elindításával adatexport végezhető
oa kezdő és záró dátum (év, hónap, nap) megadásával meghatározható időszakban kibocsátott, illetve
oa kezdő és a záró számlasorszám megadásával meghatározható sorszámtartományba tartozó számlákra.
A Rendelet 2. § 5. pontja értelmében adatexport alatt az adóalany által elektronikus adathordozón tárolt adatoknak az adóhatóság rendelkezésre bocsátását kell érteni a Rendelet 2. melléklete szerint és a 3. mellékletben meghatározott adatszerkezetben.
Az adatszerkezet a NAV oldaláról letölthető (23_2014_szamlasema.xsd):
A rendelet elérhető a Nemzeti Jogszabálytár oldalán, a végén a 2. és 3. melléklettel:
Az előírásoknak megfelelően a menüpontot a programban elérheti:
A helyes működés feltétele - amire a program is figyelmeztetni fogja - a számla típusú bizonylatok egyedi betűjellel való megkülönböztetése!
Egyéni vállalkozó esetében a Számlázás paraméterek / Saját cég címadatok ablakban töltse ki az egyéni vállalkozó nyilvántartási számot, az adatszolgáltatásnak azt is tartalmaznia kell!
A rendelet értelmében az alábbi opciók közül választhat:
Az alkalmazás az egyes bizonylat típusokhoz önálló sorszámtartományt használ, amit betűjellel kötelező megkülönböztetni. A lekérdezések minden esetben az összes számlatípusra vonatkoznak (számla, előleg számla, számlával egy tekintet alá eső bizonylat). A NAV oldalán elérhető gyakran ismételt kérdésekre adott válaszaiból semmi nem tiltja, hogy az exportálás során ne egy, hanem több fájl is készüljön. Az infotéka Kalmár.NET alkalmazás a megkülönböztetett számlatípusokat önálló fájlba exportálja. Azért, hogy ezek az állományok egyértelműen összetartozzanak és egyszerűen kezelhetők legyenek, a művelet végén egy darab tömörített fájlba csomagolja.
Az adóhatósági ellenőrzési adatszolgáltatás lekérdezéséhez kattintson az [ Export ] gombra:
A tallózó ablakban (amennyiben a felkínált útvonal és fájlnév nem megfelelő, módosítsa azokat) a mentés gombra kattintva az adatszolgáltatás lekérdezési folyamata elindul és annak sikeres vagy sikertelen befejezéséről a program tájékoztatja. Az elkészült fájlok minden esetben ellenőrzésre kerülnek a NAV által kiadott séma állománnyal, amelyet szerverünkön helyeztünk el. Annak esetleges változásakor természetesen nálunk is frissítésre kerül. Ez az ellenőrzés on-line, így az adatszolgáltatási állomány elkészítése internet kapcsolatot igényel!
Az elkészült állományra az intézőben duplát kattintva az abban található fájlok láthatóak és a tartalmuk megtekinthető.
A NAV a következőt javasolja az ellenőrzésre:
"Biztosítani fog a NAV olyan szolgáltatást, amellyel ellenőrizhető, hogy az előállított XML állomány megfelel-e a rendeletben szereplő XSD sémának?
Az elkészített XML állomány helyessége, azaz szerkezeti megfelelősége és a Rendelet 3. mellékletében szereplő XSD sémának való megfelelése számos, akár ingyenesen elérhető szoftverrel vagy online szolgáltatással ellenőrizhető. Javasolt bármelyik keresőben például az „XML schema validator” kifejezésre rákeresni és az így rendelkezésre álló megoldások valamelyikének felhasználásával ellenőrizni az XML állományt. Az XML állományban szereplő adatok helyességét, azaz annak belső összefüggéseit, és a valóságnak megfelelő voltát az adatszolgáltatást kérő revízió ellenőrizheti."
A program ezt az ellenőrzést végzi el automatikusan.
Bővítményként használható a programhoz a jövedéki alkoholtermékek értékesítése, az ehhez szükséges plusz opció az exportálás előtt:
Ki kell választani azt a termékcsoportot, amelyikhez a jövedéki alkoholterméket hozzárendelte. Ez alapján kerülnek bejegyzésre az xl állományba a jövedéki alkoholtermékkel kapcsolatos elemek.