Ezen az oldalon összefoglalva olvashatók azok a változások, amelyek az
•online számla 2.0 bevezetésével kapcsolatosak
•illetve jogszabályi változásokat, elvárásokat tartalmazó bővítések
A Koronavírus kormányrendelet 2020. április 1. helyett 2020. július 1-től írja elő, hogy az Online Számla rendszerben a 2.0-ás verziójú XSD-t kell alkalmazni, ettől a naptól az 1.1-es verzióval nem lehet adatot szolgáltatni. A frissített verzió az új struktúra szerint küldi az adatokat a NAV szerverének. A javaslat szerint nem várjuk meg a határidő végét, ez az átállás a felhasználótól a frissítésen túl további beavatkozást, adatbővítést nem vár el. Ugyanakkor újabb lehetőségeket biztosít a lekérdezésekre, amelyeket minél előbb célszerű használatba venni.
Cégadatok kitöltése adószám alapján
A 2.0 verzió ugyanakkor lehetőséget biztosít a vevő adószám alapján történő címadatainak lekérdezésére, ami a felhasználó döntése alapján új partner esetében a válaszként visszakapott adatokkal kitölti a partneradatokat. Nézzük a gyakorlatban ennek működését. Kiválasztva a Törzsadatok / Partnerek menüpontot vagy a főképernyőn a Partnerek csempére kattintva és elindítva az új partner rögzítését, adja meg az adószám mezőben a partner adószámát, majd válassza [ NAV info ] gombot:
A megadott adószámhoz tartozó adatok megjelennek az ablakban, amennyiben az adószám a NAV adatbázisában megtalálható és érvényes. Amennyiben nem, akkor a következő üzenet olvasható: "Nem érvényes vagy nem létező adószám!"
Az [ OK ] gombra kattintva az adatok behelyettesítésre kerülnek:
Ez a lehetőség a korábbi Cégtárból való lekérdezéssel szemben ingyenes!
Közösségi adószámok megerősítése
A NAV 2020.04.06-án megjelent tájékoztatója a közösségi adószámok megerősítésére vonatkozóan (https://www.nav.gov.hu/nav/eu_adoszam):
”Közösségi adószámok megerősítése
Ebben a tájékoztatóban arról olvashat, hogy hogyan tud meggyőződni európai közösségi (EK) tagállami partnere közösségi adószámának érvényességéről és azonosító adatainak pontosságáról.
A közösségi adószámok érvényességét
az Európai Bizottság (EB) honlapján, valamint
a Nemzeti Adó- és Vámhivatal (NAV) Központi Kapcsolattartó Irodájánál
is ellenőrizheti.
A közösségi adószámok érvényességének lekérdezése az EB honlapján
A közösségi adószámok érvényességét a NAV részére is igazolhatóan ellenőrizheti az EB honlapján, a http://ec.europa.eu/taxation_customs/vies/ linken. Ehhez, a lekérdezéskor meg kell adnia saját közösségi adószámát. Amikor megszületik az eredmény, Ön egy egyedi hivatkozási számot kap, mely alapján a NAV az Ön által kezdeményezett lekérdezést – ha az ellenőrzött közösségi adószám érvényes volt – azonosítani tudja. Fontos, hogy ezt az egyedi hivatkozási számot megőrizze, mert így tudja igazolni a lekérdezés tényét és eredményét.
A tagállami közösségi adószám mellett sok tagállam a név- és címadatokat is elérhetővé teszi a lekérdezések eredményében. Jelenleg Ausztria, Belgium, Bulgária, Ciprus, Csehország, Dánia, Egyesült Királyság, Észtország, Finnország, Horvátország, Írország, Lengyelország, Lettország, Litvánia, Magyarország, Málta, Portugália, Románia, Svédország, Szlovákia és Szlovénia azok a tagállamok, amelyek érvényes közösségi adószám esetén megjelenítik az adóalany nevét és címét is.
Az EB egy szabad interfészt is biztosít az automatizált a lekérdezéshez, így a manuális lekérdezés mellett egy webszolgáltatáson keresztül is ellenőrizhetők a közösségi adószámok. A szolgáltatás eléréséhez szükséges WSDL-állományok letölthetők az EB honlapjáról a következő linken: http://ec.europa.eu/taxation_customs/vies/checkVatTestService.wsdl.
Az automatizált lekérdezésnél elegendő elektronikusan megőriznie nyilvántartásaiban a visszakapott egyedi hivatkozási számot.”
A programba beépítésre került az automatikus lekérdező eljárás. A számlakészítés során a fejléc adatoknál abban az esetben, ha közösségen belüli értékesítés történik, elérhetővé válik az [ EU ellenőrzés ] gomb, amire kattintva a közösségi adatbázisból lekérdezésre kerülnek a nyilvántartott adatok, illetve annak jelzése, hogy érvényes-e a megadott EU adószám:
Sikeres lekérdezés esetén:
A képernyőképen látható bekeretezve az az egyedi hivatkozási szám, aminek a megőrzése javasolt. A megőrzés és a félreértések elkerülése érdekében a bizonylaton is megjelenítésre és tárolásra kerül:
Közösségi értékesítés esetén az EU adószám ellenőrzést a program kötelezően elvárja, annak hiányára figyelmeztet. Megerősítést követően a bizonylat véglegesíthető, de a bizonylaton a következő szöveget jelenítjük meg: "Az EU adószám ellenőrzése nem történt meg!"
Természetesen lehetnek olyan helyzetek, amik ennek az ellenőrzését lehetetlenné teszik, illetve érvénytelen adószám ellenőrzés esetén is a számlát ki akarják állítani. Néhányat felsorolva a teljesség igénye nélkül:
•nincs internetkapcsolat
•az adott ország adatbázisa vagy maga a szolgáltatás nem érhető el
•a nem létező EU adószám visszajelzés ellenére az ügyfél által bemutatott igazolás egyértelműen alátámasztja az adószám valódiságát (az adatbázisba még a tagország nem vette fel)
Ezekben az esetekben a számla kiállítható, véglegesíthető a program által a figyelmeztetés elfogadásával, de szintén az egyértelműség végett az előző képernyőképen látható szöveg helyett a következőt jelenítjük meg: "VIES - Uniós adószám ellenőrzése: érvénytelen Egyedi hivatkozási szám:"
Fejléc adatoknál teljesítés (számviteli) és az ÁFA teljesítés mezők kitölthetősége
A dátumadatok kitölthetőségének felszabadításával a folyamatos teljesítésről szóló számlák is könnyebben kiállíthatóak, viszont a számlát készítő személy részéről nagyobb odafigyelést igényel. Így a bizonylatokon szereplő adatokat is kiegészítve lehetősége van a könyvelésnek arra, hogy az elhatárolásokat egyértelműen meghatározzák. A fejléc ablakon példa a dátumokra, jelen esetben egy folyamatos teljesítés esetén:
És ugyanez a számlán:
