Műveletek > Pénzforgalmi elszámolás átvezetés

Megadható, hogy mely időszak vevői vagy szállítói kiegyenlítései alapján jöjjenek létre ezek a tételek a vegyes könyvelés megadható fiókjában. Ha nem jelöli az „Átvezetési tételek könyvelése” opciót, akkor erről csak lista készül. Javasoljuk, hogy előbb tekintse át a listát, és amennyiben mindent helyesnek ítél, akkor jelölje be az átvezetés könyvelését.

Fontos! Az átvezetési tételek a rögzítő ablak vegyes naplójába kerülnek, ahol véglegesíteni kell azokat.

A korábbiakban ismertetett példa a legegyszerűbb eseménysort tartalmazza. Pénzforgalmi elszámolással kiállított utalás típusú bizonylat egy összegben kiegyenlítésre került. Nem kerülhető el, hogy a program milyen elvek alapján dolgozik bonyolultabb esetekben (a teljesség igénye nélkül):

•A bizonylat több könyvelési sorból áll, ami lehet különböző áfa kulcsok vagy áfa gyűjtőkódok miatt

•A kiegyenlítés több részletben, akár különböző bevallási időszakokban történik meg

•A kiegyenlítés értéke magasabb, mint az előírás

Az átvezetések alapját a kiegyenlítések adják. A kiegyenlítéseket dátum szerinti és azon belül rögzítési sorrendben vesszük figyelembe. A kiegyenlítés értéke és a bizonylat bruttó értéke meghatároz egy arányszámot. A kiegyenlítés értékét csak a bizonylat összeghatáráig vesszük figyelembe. Ezzel az arányszámmal kerül szorzásra tétel soronként az áfa értéke, ami kerekítést követően átvezetésre kerül. Ha egy kiegyenlítés alapján elkészültek az átvezetési tételek, arról újabb átvezetés nem történik!

Nézzünk egy példát:

A bizonylat adatai
Teljesítés dátuma	2013.01.10
Esedékesség kelte	2013.02.05

	Kontírozás 1.	Kontírozás 2.
Bruttó érték	7 000 000 Ft	4 000 000 Ft
Áfa kulcs	27%	27%
Nettó érték	5 511 811 Ft	3 149 606 Ft
Áfa érték	1 488 189 Ft	850 394 Ft
Áfa gyűjtőkód	25	90

Kiegyenlítés megtörténik	2013.01.19	3 000 000 Ft
	2013.02.04	6 000 000 Ft
	2013.03.05	2 500 000 Ft

Ezek alapján az átvezetések:

Bizbruttó	Kiegydat	Kiegyenlítés összeg	Biz. eredeti áfa érték	Átvezetés	Gyűjtőkód	Áfa %
11 000 000 Ft	2013.01.19	3 000 000 Ft	1 488 189 Ft	405 870 Ft	25	27%
11 000 000 Ft	2013.01.19	3 000 000 Ft	850 394 Ft	231 926 Ft	90	27%

11 000 000 Ft	2013.02.04	6 000 000 Ft	1 488 189 Ft	811 739 Ft	25	27%
11 000 000 Ft	2013.02.04	6 000 000 Ft	850 394 Ft	463 851 Ft	90	27%

11 000 000 Ft	2013.03.05	2 500 000 Ft	1 488 189 Ft	270 850 Ft	25	27%
11 000 000 Ft	2013.03.05	2 500 000 Ft	850 394 Ft	154 617 Ft	90	27%

Jól látható, hogy a harmadik kiegyenlítés esetén, ami már a bizonylat egyenlegénél magasabb, csak az egyenleg összegére történt az arányosítás!

Ahhoz, hogy az átvezetések helyesek és automatizálhatók legyenek, az alábbiakat kérjük és jelezzük

•A létrehozott vegyes bizonylatokat véglegesítsék

•A létrehozott átvezetési bizonylatokban módosítást ne végezzenek

•A tételek törlését csak kellő körültekintéssel végezzék, az átvezetési sorokat az alkalmazás nem hozza létre többször

•Minden bizonylat önálló életet él, vagyis a normál bizonylat nem vonandó össze a helyesbítéssel, stb. Az összekapcsolásra lehetőséget biztosítunk a tételes áfa bevallás elkészítése érdekében, de annak nincs és nem is lehet kihatása az átvezetésre.

•Az arányosítás miatt, ami származhat részkiegyenlítésből vagy a könyvelés több sorra bontásából kerekítési különbözet jöhet létre. Ezeknek a kivezetését a technikai főkönyvi számról manuálisan kell elvégezni.

•Az átvezetés az áfa értékére vonatkozik, tehát az áfa analitikán az alap és a bruttó érték már csak az áfa kulcs és áfa értékből lesz számolható, ami szintén minimális eltérést jelenthet a bizonylatok eredeti értéke és virtuális bruttó érték között.