Adóhatósági ellenőrzési adatszolgáltatás |
  
|
Adóhatósági ellenőrzési adatszolgáltatás |
|
2016. január 1-jén a számlázó programmal szemben új követelmény lép hatályba.
A számla és a nyugta adóigazgatási azonosításáról, valamint az elektronikus formában megőrzött számlák adóhatósági ellenőrzéséről szóló 23/2014. (VI. 30.) NGM rendelet (a továbbiakban: Rendelet) 2016. január 1-től hatályos 11/A. §-a rendelkezik az „adóhatósági ellenőrzési adatszolgáltatás” elnevezésű funkcióról, az alábbiak szerint:
| • | 11/A. § A számlázó programnak olyan önálló, de a programba beépített, „adóhatósági ellenőrzési adatszolgáltatás” elnevezésű funkcióval kell rendelkeznie, amelynek elindításával adatexport végezhető |
| o | a kezdő és záró dátum (év, hónap, nap) megadásával meghatározható időszakban kibocsátott, illetve |
| o | a kezdő és a záró számlasorszám megadásával meghatározható sorszámtartományba tartozó számlákra. |
A Rendelet 2. § 5. pontja értelmében adatexport alatt az adóalany által elektronikus adathordozón tárolt adatoknak az adóhatóság rendelkezésre bocsátását kell érteni a Rendelet 2. melléklete szerint és a 3. mellékletben meghatározott adatszerkezetben.
Az adatszerkezet a NAV oldaláról letölthető (23_2014_szamlasema.xsd):
A rendelet elérhető a Nemzeti Jogszabálytár oldalán, a végén a 2. és 3. melléklettel:
Az előírásoknak megfelelően a menüpontot a programban elérheti:
A helyes működés feltétele - amire a program is figyelmeztetni fogja - a számla típusú bizonylatok egyedi betűjellel való megkülönböztetése!
Egyéni vállalkozó esetében a Számlázás paraméterek / Saját cég címadatok ablakban töltse ki az egyéni vállalkozó nyilvántartási számot, az adatszolgáltatásnak azt is tartalmaznia kell!
A rendelet értelmében az alábbi opciók közül választhat:
Az alkalmazás az egyes bizonylat típusokhoz önálló sorszámtartományt használ, amit betűjellel kötelező megkülönböztetni. A lekérdezések minden esetben az összes számlatípusra vonatkoznak (számla, előleg számla, számlával egy tekintet alá eső bizonylat). A NAV oldalán elérhető gyakran ismételt kérdésekre adott válaszaiból semmi nem tiltja, hogy az exportálás során ne egy, hanem több fájl is készüljön. Az infotéka eKalmár web alkalmazás a megkülönböztetett számlatípusokat önálló fájlba exportálja. Azért, hogy ezek az állományok egyértelműen összetartozzanak és egyszerűen kezelhetők legyenek a letöltés szempontjából is, a művelet végén egy darab tömörített fájlba csomagolja.
Az adóhatósági ellenőrzési adatszolgáltatás lekérdezéséhez kattintson az [ Export ] gombra:
Bőngészője lehetőséget biztosít, hogy az elkészült adatszolgáltatási fájlt megnyissa vagy mentse. Javasoljuk a fájl mentését. A mentett állományra az intézőben duplát kattintva az abban található fájlok láthatóak és a tartalmuk megtekinthető.
A NAV a következőt javasolja az ellenőrzésre:
"Biztosítani fog a NAV olyan szolgáltatást, amellyel ellenőrizhető, hogy az előállított XML állomány megfelel-e a rendeletben szereplő XSD sémának?
Az elkészített XML állomány helyessége, azaz szerkezeti megfelelősége és a Rendelet 3. mellékletében szereplő XSD sémának való megfelelése számos, akár ingyenesen elérhető szoftverrel vagy online szolgáltatással ellenőrizhető. Javasolt bármelyik keresőben például az „XML schema validator” kifejezésre rákeresni és az így rendelkezésre álló megoldások valamelyikének felhasználásával ellenőrizni az XML állományt. Az XML állományban szereplő adatok helyességét, azaz annak belső összefüggéseit, és a valóságnak megfelelő voltát az adatszolgáltatást kérő revízió ellenőrizheti."
A program ezt az ellenőrzést végzi el automatikusan.